يمكن أن تؤدي الخطأ الواحد في تنظيم العملات المشفرة إلى السجن أو خسارة ملايين الدولارات للمشرعين. وبالتالي، يحتاج المستثمرون في جميع أنحاء العالم إلى فهم الآثار الضريبية لامتلاك وتداول وكسب الأصول الرقمية. إليك كيف يواجه عام 2025 القانون.
المساحة التنظيمية معقدة ومتغيرة باستمرار، حيث تقوم الولايات المتحدة والمملكة المتحدة والاتحاد الأوروبي كل منها بتطبيق لوائح ضريبية ومعدلات وإعفاءات فريدة.
نصح المدير التنفيذي لشركة Paybis كونستانتين فاسيليينكو، "لقد كان العديد من الأفراد الذين جربوا العملات المشفرة في البداية غير مدركين أنهم سيحتاجون إلى احتساب التقارير الضريبية والاحتفاظ. ومع ذلك، مع خطط أنظمة الضرائب لزيادة تدقيقها بدءًا من عام 2025، من الضروري أن تكون استباقيًا."
سياسات ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة
في الولايات المتحدة، تُصنف العملات المشفرة كأصل رقمي. وبالتالي، تعامل مصلحة الضرائب الأمريكية معها بنفس طريقة الأسهم والسندات والأصول الرأسمالية الأخرى.
المصدر: بلوكبِت
تُفرض ضريبة على الأرباح من العملات المشفرة بمعدلات مختلفة اعتمادًا على ما إذا كانت تُعتبر أرباحًا رأسمالية أو دخلًا. يتم تحديد ذلك بناءً على كيفية شراء العملات المشفرة ومدة الاحتفاظ بها.
تختلف متطلبات ضريبة العملات المشفرة في الولايات المتحدة اعتمادًا على كيفية استخدامك لأصولك الرقمية. وذلك لأن الأنشطة المختلفة تُصنف على أنها أحداث خاضعة للضريبة أو غير خاضعة للضريبة.
على سبيل المثال، شراء العملات المشفرة نقدًا والاحتفاظ بها لا يؤدي إلى ضريبة. فقط يتم دفع الضرائب عند بيع العملات المشفرة، وتكون الأرباح "محققة".
في حالة التبرع بالعملات المشفرة لمؤسسة خيرية مؤهلة، قد تكون مؤهلاً لخصم خيري. وبالمثل، يُعتبر الحصول على العملات المشفرة كهدية عادةً معفى من الضرائب حتى يتم بيعها أو استخدامها في نشاط خاضع للضريبة مثل التخزين.
في الولايات المتحدة، عندما يتم بيع العملات المشفرة بأكثر مما تم دفعه، ستخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية. ومع ذلك، قد تكون الخسائر قابلة للخصم. يُعتبر التحويل من عملة مشفرة إلى أخرى، مثل تداول البيتكوين مقابل الإيثريوم، حدثًا خاضعًا للضريبة. وذلك لأنه يتضمن بيع أصل للحصول على آخر.
وبالمثل، يتطلب استخدام العملات المشفرة لشراء السلع أو الخدمات من الشخص دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية، حيث تعتبرها مصلحة الضرائب الأمريكية بمثابة بيع.
أيضًا، تخضع الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة التي تولد دخلاً للضرائب. إذا كانت شركتك تدفع لك بالعملات المشفرة، تُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة وفقًا لشريحة الضرائب الخاصة بك.
وبالمثل، يجب إعلان استلام العملات المشفرة مقابل المنتجات أو الخدمات كدخل. ينتج عن تعدين العملات المشفرة دخل خاضع للضريبة اعتمادًا على القيمة السوقية العادلة للعملات المستلمة. كما تفرض الضرائب على مكافآت التخزين، مع تحديد الالتزامات بناءً على قيمة المدفوعات عند الاستلام.
ومع ذلك، في بعض الحالات، تم اعتبار بعض الأصول المشفرة كأوراق مالية. وقد تسبب هذا في سوء الفهم. لكن مع الإدارة الجديدة، من المتوقع أن تكون اللوائح أكثر ودية.
الإطار التنظيمي في المملكة المتحدة في عام 2025
تُعرّف هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) العملات المشفرة كأصول. هذه التفرقة تعني أن أي أرباح أو خسائر من تداول العملات المشفرة تخضع لضريبة الأرباح الرأسمالية.
تُفرض ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) على أي تصرف بالعملات المشفرة. يشمل ذلك البيع، واستخدام العملات المشفرة لشراء المنتجات، وتبادل عملة مشفرة بأخرى، وتقديم الأصول الرقمية.
يمكن أن تكون معدلات الضرائب مرتفعة، خاصة بالنسبة لذوي الدخل المرتفع، حيث تصل إلى 24%. لكن دافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي يدفعون ضريبة بنسبة 10% على الأرباح التي تتجاوز حد الإعفاء.
الآن، يحصل كل من دافعي الضرائب ذوي المعدل الأساسي وذوي المعدل الأعلى على إعفاء على أول 3000 جنيه إسترليني من الأرباح. وهذا يجذب المزيد من الأشخاص للمشاركة في صناعة العملات المشفرة.
ومع ذلك، إذا وضعت هذه الأرباح دافع الضرائب في شريحة الضريبة ذات المعدل الأعلى، فسيكونون ملزمين بمعدلات أعلى من ضريبة الأرباح الرأسمالية.
تخضع بعض الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة لضريبة الدخل بالإضافة إلى الأرباح الرأسمالية. تُفرض الضرائب على الأرباح من التعدين والعملة المشفرة المكتسبة كتعويض وظيفي كدخل.
ومع ذلك، يجب على أصحاب العمل الذين يدفعون بالعملات المشفرة احتساب مساهمات التأمين الوطني لكل من أنفسهم وموظفيهم. عادةً ما تكون أي أرباح إضافية من العملات المشفرة المستلمة كتعويض خاضعة لضريبة الأرباح الرأسمالية.
أبدت المملكة المتحدة اهتمامًا بجعل البلاد صديقة للعملات المشفرة بما يكفي للمنافسة مع الولايات المتحدة. وقد أثار هذا توقعات بأن عام 2025 سيكون جيدًا للعملات المشفرة في البلاد.
من المحتمل أن تؤدي سياسات الضرائب على العملات المشفرة داخل الاتحاد الأوروبي إلى تثبيط الاستثمارات.
تعامل معظم الدول الأوروبية العملات المشفرة كملكية، وتفرض الضرائب على الأرباح من البيع أو التبادل أو الدفع وما إلى ذلك. ومع ذلك، يختلف نوع هذه الرسوم بشكل كبير بين الدول.
في ألمانيا، تُصنف الأصول المشفرة كأموال خاصة. من ناحية أخرى، تكون الأرباح معفاة من الضرائب إذا تم الاحتفاظ بها لأكثر من عام. وهذا يشجع على الاستثمار طويل الأجل. ومع ذلك، يؤدي البيع خلال عام إلى معدلات ضريبة دخل تصل إلى 45%، مع رسوم تضامن بنسبة 5.5% للأرباح التي تتجاوز 10,908 يورو.
على العكس من ذلك، تفرض إسبانيا ضرائب على أرباح العملات المشفرة كدخل عادي. ينطبق هذا على أولئك الذين لديهم معدلات تتراوح من 19% إلى 28%، بغض النظر عن مدة الاحتفاظ. كما تنطبق متطلبات تقارير صارمة على تداول العملات المشفرة والاحتفاظ بها.
أيضًا، قامت البرتغال، التي كانت معروفة سابقًا بسياسة الضرائب المرنة على العملات المشفرة، بتشديد اللوائح. تتراوح المعدلات الحالية من 14.5% إلى 53%، مع ضريبة أساسية تبلغ 28% على الأرباح الرأسمالية وإعفاءات خاصة لعمليات التعدين.
الآن، يعمل الاتحاد الأوروبي نحو التوحيد مع الأسواق في مجال تنظيم الأصول المشفرة (MiCA).
في المستقبل، ستدخل تشريعات MiCA وقاعدة السفر في الاتحاد الأوروبي حيز التنفيذ في عام 2025، مع التركيز على مكافحة غسل الأموال (AML) ومكافحة الجرائم المالية.
من المتوقع أن تؤدي هذه التدابير إلى زيادة الإشراف الضريبي، مما يجعل المزيد من الأنشطة المتعلقة بالعملات المشفرة تحت مجهر السلطات المحلية. لا تحب صناعة العملات المشفرة سماع ذلك، وقد يؤثر على استثمارات العملات المشفرة في دول الاتحاد الأوروبي.
احصل على وظيفة Web3 ذات أجر مرتفع في 90 يومًا: خارطة الطريق النهائية