الأشخاص الذين يتعاملون في العملات المشفرة مع كيانات غير معروفة، وخاصةً في البورصات الدولية التي تسهل المعاملات من نظير إلى نظير (P2P)، يواجهون خطر تجميد حساباتهم المصرفية. قد يحدث هذا إذا كانت الأموال المحولة في المعاملة تعتبر 'أموال ملوثة'، أي تأتي من أنشطة غير قانونية أو تذهب إليها.

على سبيل المثال، إذا قمت ببيع العملات المشفرة في بورصة دولية وتلقيت أموالًا تأتي من أنشطة إرهابية أو غسل أموال، فقد يتم تجميد حسابك من قبل وكالات إنفاذ القانون الهندية. قد تواجه عواقب مماثلة، إذا قمت بشراء العملات المشفرة في بورصة دولية وأرسلت أموالًا تُستخدم لتمويل الإرهاب/ غسل الأموال. قد يحدث هذا بسبب انتهاك قوانين هندية مختلفة مثل قانون منع غسل الأموال، 2002 (PMLA) وغيرها.

يُقصد بالجهات المجهولة أساسًا الجهات التي لم تتحقق منصة التداول أو الشخص نفسه من مشروعية الأموال العائدة إلى المشتري أو البائع. وفي الهند، تُلزم قوانين مثل قانون منع غسل الأموال (PMLA) منصات تداول الأصول الرقمية الافتراضية (VDA)، بما فيها منصات التداول بين الأفراد (P2P)، بضمان امتثال عملائها لمتطلبات اعرف عميلك (KYC).

توجد طرق عديدة لشراء الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) أو بيعها، مثل العملات المشفرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs) وغيرها. ومن هذه الطرق شراء الأصول الرقمية الافتراضية مباشرةً من البائع، متجاوزًا بذلك منصات تداول الأصول الرقمية الافتراضية. وتُسمى هذه الطريقة معاملة مباشرة بين الأفراد (P2P). وهناك طريقة أخرى تنشئ فيها منصات تداول الأصول الرقمية الافتراضية سوقًا للتعامل بين الأفراد، ويتواصل المشترون مباشرةً لإتمام المعاملات. وتُسمى هذه معاملة P2P ميسّرة.

لكن عند التداول على منصة دولية تيسّر معاملات P2P أو التعامل مباشرةً مع شخص آخر (في معاملة دولية أو هندية مباشرة بين الأفراد)، تقع مسؤولية إجراء هذا التحقق على الفرد الهندي الذي يجري المعاملة على المنصة. وفي هذه الحالات، إذا كانت الأموال المستخدمة في المعاملة «ملوثة»، فقد يواجه طرفا المعاملة مشكلات، مثل تجميد الحسابات المصرفية.

يقول غاوراف ميهتا، الخبير في الأدلة الجنائية الذي يقدم خدمات استشارية للحكومة الهندية ومؤسس منصة Catax للمساعدة في ضرائب الأصول الرقمية الافتراضية (VDA): "من واقع خبرتي المهنية، رأيت حالات لم يلتزم فيها أطراف المعاملات بقوانين هندية مثل قوانين اعرف عميلك (KYC) أو قانون منع غسل الأموال (PMLA) أو غيرها، ثم تمكّنت السلطات الهندية، بمساعدة منظمات دولية وخبراء آخرين في الأدلة الجنائية، من تعقّب مصدر الأموال التي جرى تحويلها عبر العملات المشفرة، وبدأت التحقيق مع الأفراد المعنيين وجمّدت الحساب المصرفي للمقيم الهندي. ويفضّل مرتكبو هذه الجرائم في المقام الأول استخدام التعاملات بين الأفراد (P2P) بالعملات المشفرة على منصات التداول الدولية أو المنصات اللامركزية بدلًا من استخدام منصات التداول الهندية بين الأفراد وغيرها."

إليك مثالًا على معاملة مباشرة بين الأفراد (P2P): يملك السيد شيام وحدة واحدة من إيثيريوم (ETH)، ويريد بيعها مقابل 200 ألف روبية. ويريد السيد غوبال شراء وحدة واحدة من ETH مقابل 200 ألف روبية. فيتفق الاثنان على الصفقة، ويحوّل غوبال الأموال إلى الحساب المصرفي لشيام. وبعد إتمام التحويل المصرفي بنجاح، حوّل شيام وحدة ETH واحدة إلى محفظة الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) الخاصة بغوبال. وهكذا تكتمل معاملة مباشرة بين الأفراد لأصل رقمي افتراضي.

تابع القراءة لمعرفة الحالات التي قد تؤدي فيها معاملات P2P إلى تجميد الحسابات المصرفية، وكيفية الحد من المخاطر في هذه المعاملات.

ما الحالات التي قد تؤدي إلى تجميد الحسابات المصرفية في معاملات P2P للأصول الرقمية الافتراضية؟

تلقي أموال ملوثة أو مسروقة: "إذا بعت عملة مشفرة وحوّل المشتري أموالًا ملوثة أو مسروقة، فقد تتعقب أجهزة إنفاذ القانون المعاملة وصولًا إلى حسابك المصرفي. وبعد التحقيق، قد يُجمّد حسابك،

تتخذ جهات حكومية مختلفة، مثل إدارة الجرائم الاقتصادية (EOW) وإدارة الجرائم الإلكترونية وغيرها، قرارات تجميد الحسابات المصرفية. وتصدر هذه التوجيهات عند الاشتباه في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب. وإذا وُجد اشتباه في أن مستثمرًا في معاملات P2P يبيع العملات المشفرة ويُستخدم العائد لتمويل أي نشاط غير قانوني، فقد تُجمّد حساباته المصرفية.

المدفوعات من طرف ثالث: "إذا بعت أصلًا رقميًا افتراضيًا (VDA) إلى «الاسم أ» لكنك تلقيت الدفع من «الاسم ب»، فقد يثير هذا التباين الشكوك. وإذا تبيّن بعد التحقيق وقوع مخالفة للقوانين الهندية، فقد يؤدي ذلك إلى تجميد حسابك المصرفي.

تحويلات احتيالية تلحق الضرر بالطرفين: "إذا تلقى المشتري أموالًا «ملوثة» ثم حوّلها إلى البائع، فإن الطرفين يكونان معرضين للخطر. فقد يُجمّد الحسابان المصرفيان للمشتري والبائع، إذ سيبدو كلاهما متورطًا في النشاط الاحتيالي.

"ينطوي إجراء أي نوع من معاملات التعامل بين الأفراد (P2P) على منصات التداول الدولية بطبيعته على خطر التعامل مع أشخاص مجهولين. وفي مثل هذه الحالات، يصعب التحقق من تفاصيل محددة عن الشخص المعني، بما في ذلك خلفيته ومصدر العملة المشفرة التي حصل عليها أو الغرض من تصرفه فيها. وقد يؤدي الدخول في هذه المعاملات، من دون علمك، إلى جعلك شريكًا في جريمة، إذ إن شراء مثل هذه العملة المشفرة قد يعني أنك تحصل على عائدات أنشطة غير قانونية،"

هل سيُجمّد الحساب المصرفي لمستثمر العملات المشفرة عبر P2P إذا امتثل لقانون ضريبة الدخل؟

لا يوجد ما يضمن أن الامتثال لقوانين ضريبة الدخل يعني أن معاملة التعامل بين الأفراد (P2P) سليمة وقانونية.

"لا تؤثر إقرارات ضريبة الدخل (ITR) الخاصة بالفرد في طريقة اقتنائه للأصول المشفرة. ويُعد تجنب ضريبة الدخل على مشتريات العملات المشفرة مخالفةً لقانون ضريبة الدخل لعام 1961. ومع ذلك، فإن الامتثال الضريبي لا يضمن عدم مخالفة الفرد لقانون منع غسل الأموال (PMLA). وقد تنشأ المشكلة إذا اشترى الفرد العملات المشفرة أو باعها إلى جهات مجهولة أو غير موثّقة عبر التعاملات بين الأفراد (P2P). وقد يؤدي ذلك إلى تجميد أصولك المصرفية،"

كيف يمكن الحد من المخاطر في معاملات الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) بين الأفراد؟

في المعاملات المباشرة بين الأفراد (P2P)، تتمثل الطريقة الوحيدة للحد من المخاطر التشغيلية والقانونية في إجراء العناية الواجبة الخاصة باعرف عميلك (KYC) بشكل مستقل. فلن تساعد أي منصة تداول أو أي جهة أخرى في هذا الشأن.

في منصات التداول التي تيسّر التعاملات بين الأفراد (P2P)، تختلف إلى حد ما إجراءات اعرف عميلك (KYC) والتحقق من الأموال. وتدّعي بعض المنصات أنها تتحمل مسؤولية إجراء هذه الإجراءات، بينما لا توضح منصات أخرى موقفها في هذا الشأن. وهناك أيضًا منصات تدّعي إجراء عمليات اعرف عميلك لعملائها، لكنها لا توضح صراحةً ما إذا كانت تلتزم بقوانين اعرف عميلك الهندية.

من الواضح أنه يصعب على الفرد إجراء تحقق شامل ومحكم من متطلبات اعرف عميلك (KYC) في كل معاملة بين الأفراد، سواء أكانت مباشرة أم عبر منصات التداول؛ ولذلك ستظل هذه المعاملات محفوفة بالمخاطر دائمًا.

يقول الخبراء إنه ينبغي للأفراد تجنب التعامل بين الأفراد (P2P) بجميع أشكاله ما لم يكونوا واثقين من موثوقية إجراءات اعرف عميلك (KYC) المتبعة.

"ينبغي تجنب شراء العملات المشفرة عبر التعاملات بين الأفراد (P2P). فهناك بوابات للعملات المشفرة تلتزم بالمتطلبات، وتجري إجراءات اعرف عميلك (KYC) للمستخدم وتساعده على شراء العملات المشفرة؛ وهذه وسائل يمكن استخدامها لاقتناء الأصول المشفرة. وقد تؤدي معاملات P2P عبر منصات غير ملتزمة إلى توفير السيولة لجهات سيئة أو مجهولة، وإلى مخالفة قانون منع غسل الأموال (PMLA)، وهو ما قد يفضي إلى السجن لمدة ثلاث سنوات أو أكثر، فضلًا عن تجميد أصولك،"

توجد عدة منصات أجنبية مركزية لتداول الأصول الرقمية الافتراضية (VDA)، مثل Binance وKuCoin وOKK وغيرها، إضافة إلى منصات هندية مثل WazirX، تيسّر معاملات P2P. كما توجد عدة منصات لامركزية لتداول العملات المشفرة، مثل Uniswap وغيرها، تيسّر هي الأخرى معاملات P2P بالعملات المشفرة.

"تُجرى معاملات التداول بين الأفراد (P2P) على منصتنا بين مقيمين هنديين. كما نتحقق من بيانات اعرف عميلك، مثل أرقام Aadhaar وPAN والحسابات المصرفية، قبل السماح لهم بالتداول على Binance عبر معاملات P2P،"

تكمن المشكلة عندما يُجري الفرد معاملات في سوق P2P على منصة لتداول الأصول الرقمية الافتراضية (VDA) لا تلتزم بقوانين اعرف عميلك الهندية. ففي هذه الحالة، تنشأ مخاطر عدم الامتثال لمختلف القوانين الهندية.