أساسيات "ضرائب Binance": أساس التكلفة وقواعد البيع الوهمي
الاستنتاجات الرئيسية
أساس التكلفة هو مفهوم أساسي في الضرائب يستخدم لحساب المكاسب أو الخسائر من بيع الأصول، مثل العملات الرقمية.
تدعم "ضرائب Binance" أربع من أكثر الطرق شيوعًا لحساب أساس تكلفة الأصول الرقمية: FIFO و LIFO و ACB و WAPP.
تمنع قواعد البيع الوهمي المستثمرين من الاستفادة من المزايا الضريبية على الأصول التي أعيد شراؤها بعد فترة وجيزة من البيع، ونعمل حاليًا على تنفيذ قواعد البيع الوهمي على "ضرائب Binance".
هل تقوم بحساب ضرائب العملات الرقمية الخاصة بك؟ تعلم أساسيات أساس التكلفة وقواعد البيع الوهمي وكيف يمكن لـ "ضرائب Binance" المساعدة في تقدير ضرائبك.
سواء كنت حديث العهد بمجال الاستثمار في العملات الرقمية أو محترفًا متمرسًا، فإن فهم أساس التكلفة وقواعد البيع الشامل أمر بالغ الأهمية لتجنب الأخطاء والعقوبات الضريبية غير المقصودة.
أساس التكلفة ببساطة هو السعر الأصلي للأصل الذي اشتريته، أما قواعد البيع الوهمي تمنع المستثمرين من الاستفادة من المزايا الضريبية على الأصول التي أعيد شراؤها بعد وقت قصير من البيع.
سنغطي في هذا الدليل الإرشادي كل ما تحتاج لمعرفته حول أساس التكلفة — بما في ذلك أربع طرق شائعة تدعمها "ضرائب Binance" — وقواعد البيع الوهمي.
ما هو أساس التكلفة؟
أساس التكلفة هو مفهوم أساسي في الضرائب يستخدم لحساب المكاسب أو الخسائر من بيع الأصول مثل الأسهم أو العقارات، وأصول العملات الرقمية ليست استثناءً عن ذلك.
بعبارات بسيطة، يمثل أساس التكلفة سعر الشراء الأصلي للأصل بالإضافة إلى أي تكاليف إضافية في وقت الشراء مثل العمولات أو الرسوم أو النفقات الأخرى. على سبيل المثال، عند شراء أصل على Binance (بينانس)، يشمل أساس التكلفة الأولية سعر شراء الأصل ورسوم التداول بنسبة 0.1٪ على منصتنا. ثم يتم حساب المكاسب أو الخسائر عن طريق طرح أساس التكلفة من سعر بيع الأصل.
يمكن أن يشكل تحديد أساس تكلفة الأصول القابلة للاستبدال مثل الأسهم أو العملات الرقمية، تحديًا نظرًا لأن هذه الأصول عادة ما تكون قابلة للتبديل وليس لها معرفات فريدة.
في مثل هذه الحالات، تصبح الطريقة المستخدمة لحساب أساس التكلفة حاسمة ويمكن أن تؤثر بشكل كبير على مقدار الضرائب المستحقة على بيع الأصل، ولذلك يجب على متداولي العملات الرقمية والمستثمرين في المجال فهم الطرق المختلفة المتاحة والمقبولة في الولايات القضائية الضريبية ذات الصلة.
أربع طرق لأساس التكلفة متاحة على "ضرائب Binance"
تدعم "ضرائب Binance" أربع من أكثر الطرق شيوعًا لتحديد أساس التكلفة، التي يستخدمها متداولو العملات الرقمية والمستثمرون فيها: FIFO و LIFO و ACB و WAPP.
1. FIFO (الوارد أولًا، يُصرَف أولًا)
يفترض FIFO أو أسلوب "الوارد أولًا، يُصرَف أولًا"، أنّ الأصول الأولى المشتراة هي أيضًا الأصول الأولى المباعة. ونتيجة لذلك، يعتمد أساس تكلفة الأصول المباعة على سعر شراء أقدم الأصول في محفظة الفرد.
على سبيل المثال، لنفترض أن فرد ما اشترى 100 رمز مميز من COIN في 1 يناير و100 رمز آخر في 1 فبراير، ثم قام ببيع 150 رمزًا في 1 مارس. باستخدام FIFO، قد تفترض أنه تم بيع أول 100 رمز تم شراؤها في 1 يناير، إلى جانب 50 من الرموز التي تم شراؤها في 1 فبراير.
وطريقة FIFO هي على الأرجح الأكثر شيوعًا عبر الولايات القضائية الضريبية حيث يسهل حسابها نسبيًا، إلا أنها قد تؤدي أحيانًا إلى فرض ضرائب أعلى من الطرق الأخرى إذا ارتفعت قيمة الأصول القديمة بشكل كبير.
2. LIFO (الوارد أخيرًا، يُصرَف أولًا)
يفترض LIFO أو أسلوب "الوارد أخيرًا، يُصرَف أولًا" أنّ آخر الأصول المشتراة هي الأصول الأولى المباعة. ويمكن أن يكون LIFO مفيدًا عندما ترتفع الأسعار، مما يسمح لك ببيع أحدث الأصول (على الأرجح الأصول عالية التكلفة) التي اشتريتها أولًا. تؤدي هذه الطريقة عمومًا إلى مكاسب أقل وتؤجل المكاسب الأكبر حتى عمليات التخلص المستقبلية.
على سبيل المثال، لنفترض أن فرد ما اشترى 100 رمز مميز من COIN في 1 يناير ثم 100 رمز آخر في 1 فبراير، ثم قام ببيع 150 رمزًا في 1 مارس. باستخدام LIFO، قد تفترض أنه تم بيع آخر 100 رمز تم شراؤها في 1 فبراير، إلى جانب 50 من الرموز التي تم شراؤها في 1 يناير.
يمكن أن تكون طريقة LIFO مفيدة في ظل ظروف معينة إذ تسمح بتحقيق مكاسب أصغر، ونتيجة ذلك، تنطوي على ضرائب أقل. ومع ذلك، يمكن أن تؤدي LIFO أيضًا إلى انخفاض القيم الأساسية للتكلفة للمقتنيات طويلة الأجل، مما يؤدي في نهاية المطاف إلى فرض ضرائب أكبر لاحقًا.
3. مُتوسط أساس التكلفة (ACB)
يتضمن ACB، أو مُتوسط أساس التكلفة، أخذ التكلفة الإجمالية لجميع الأصول المشتراة وتقسيمها على إجمالي عدد الأصول المملوكة، والنتيجة هي متوسط التكلفة لكل أصل. عند بيع الأصول، يتم حساب أساس التكلفة باستخدام متوسط التكلفة لكل أصل.
على سبيل المثال، لنفترض أن الفرد اشترى 100 رمز من COIN في 1 يناير مقابل 3$ لكل رمز ثم 100 رمز آخر في 1 فبراير مقابل 5$ لكل رمز. تبلغ التكلفة الإجمالية للاستثمار 800$ لـ 200 رمز، وبالتالي فإنّ متوسط التكلفة لكل رمز هو 4$. إذا قام الفرد لاحقًا ببيع 100 رمز مميز مقابل 1,000$، فإن الربح بموجب ACB سيكون 1000,$ ناقص 400$ (100 رمز × 4$).
إنّ ACB طريقة بسيطة وتسمح لك بحساب متوسط تكلفة الأصول المشتراة بأسعار مختلفة تلقائيًا، إلا أنه تجدر الإشارة إلى أن ACB قد لا تكون دائمًا الخيار الأكثر كفاءة من الناحية الضريبية، خاصة إذا كنت قد اشتريت أصولًا بأسعار مختلفة تمامًا على مدار فترة طويلة.
4. متوسط سعر الشراء المرجح (WAPP)
يُستخدم WAPP، أو متوسط سعر الشراء المرجح، بشكل شائع في ولايات قضائية مثل فرنسا حيث لا تشكل معاملات العملة الرقمية أمرًا خاضعًا للضريبة. يتم تطبيق الضرائب فقط عندما يتم تحويل العملات الرقمية إلى عملات محلية معتمدة أو استبدالها بسلع/خدمات. ويتم احتساب WAPP عن طريق أخذ إجمالي سعر الشراء لجميع الأصول الرقمية في محفظة الفرد وضربه بسعر البيع مقسومًا على القيمة الإجمالية للمحفظة في تاريخ البيع.
على سبيل المثال، لنفترض أن فرد ما قام بشراء 2 BTC مقابل 30,000$ ومن ثم استبدل 1 BTC بـ 10 ETH. يقوم الفرد بعد ذلك ببيع 5 ETH مقابل 10,000$ عندما تكون القيمة الإجمالية للمحفظة 50,000$. من أجل حساب أساس التكلفة باستخدام WAPP، سنضرب سعر الشراء الأصلي (30,000$) بسعر البيع (10,000$) مقسومًا على إجمالي قيمة المحفظة (50,000$)
وستبدو العملية الحسابية كالتالي: 30,000 × 10,000 /50,000 = 6000. وبالتالي، فإن الربح الناتج سيكون 4,000$ (10,000$ ناقص 6,000$).
إخلاء مسؤولية
وعلى الرغم من أنّ "ضرائب Binance" تدعم التقديرات المحسوبة وفق جميع الطرق الأربع على أساس التكلفة المذكورة أعلاه، فمن المهم أن تدرك أن سلطة الضرائب في ولايتك القضائية قد لا تقبل طرقًا معينة. على سبيل المثال، تتعامل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة مع الأصول الرقمية بصفتها ممتلكات، ولكن قد لا ينطبق هذا الحكم في بلدك.
قبل تقديم الضرائب الخاصة بك، تحقق دائمًا من النهج الصحيح لتحديد أساس التكلفة مع متخصص ضرائب مستقل.
ما هي قواعد البيع الوهمي؟
قواعد البيع الوهمي هي لوائح تنظيمية مصممة لمنع دافعي الضرائب من الاستفادة من الخسائر عن طريق بيع أو تداول الأصول بخسارة قبل شراء أصول متطابقة بنفس السعر أو بسعر مماثل بعد فترة وجيزة. يمكن أن تسمى هذه أيضًا قواعد المبيت والإفطار أو قواعد الخسارة السطحية أو قواعد الشراء البديلة أو قواعد البيع وإعادة الشراء.
من المهم للمتداولين فهم هذه القواعد وكيف يمكن أن تؤثر على التزاماتهم الضريبية. كما أنّ قواعد البيع الوهمي ليست محصورة فقط بالأصول التقليدية مثل الأسهم، بل تنطبق أيضًا على العملات الرقمية.
يعتمد التعامل مع البيع الوهمي على مكان وجودك، ولكن بعض الطرق تشمل:
عدم السماح بالخسارة على الإطلاق.
تأخير الخسارة عن طريق تعديل أساس تكلفة الأصول التي اشتريتها للتو.
فرض مطابقة أساس التكلفة للأصول التي بعتها مع الأصول التي اشتريتها للتو.
وعلى الرغم من اختلاف طرق قواعد البيع الوهمي، فإن الهدف من قواعد البيع الوهمي هو واحد بشكل عام: منع دافعي الضرائب من التلاعب بخسائر الاستثمار للتهرب من الضرائب.
قواعد البيع الوهمي على "ضرائب Binance"
يجب على مستخدمي Binance (بينانس) العلم أنّ "ضرائب Binance" لا تدعم في الوقت الحالي قواعد البيع الوهمي ونعمل حاليًا على إرساء دعم قواعد البيع الوهمي في التحديثات المستقبلية.
إخلاء مسؤولية
يجب عليك استشارة مستشار ضريبي مستقل لفهم المقاربة الصحيحة لقواعد البيع الوهمي في الولاية القضائية الضريبية الخاصة بك. تأكد من مراجعة التقديرات في تقارير "ضرائب Binance" الخاصة بك حول فترات الاحتفاظ والفت نظر مستشارك الضريبي المستقل لأي معاملات تقع ضمن هذه القواعد.
جرّب "ضرائب Binance" اليوم
"ضرائب Binance" متاحة على إصدار الويب من Binance. يمكنك بنقرة واحدة فقط استيراد معاملات Binance الخاصة بك، باستثناء العقود الآجلة ورموز NFT، إلى الآلة الحاسبة الخاصة بنا والحصول على تقدير لالتزاماتك الضريبية وفقًا للولاية القضائية الخاصة بك.
نعمل حاليًا على تنفيذ دعم قواعد بيع الغسيل والشبكات والمحافظ المفضلة لديك خارج Binance. في غضون ذلك، لا تتردد في ترك اقتراحات للتحسين على لوحة الملاحظات حول المنتج.